Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, открываемый физическим лицом для инвестирования на финансовых рынках. ИИС предоставляет налоговые льготы и преимущества при соблюдении определенных условий. Рассмотрим подробнее, что такое ИИС и какие возможности он открывает инвесторам.
ИИС позволяет инвестировать средства в различные финансовые инструменты: акции, облигации, паи инвестиционных фондов, фьючерсные контракты и другие ценные бумаги. Важная особенность счета в том, что налоговые льготы применяются к доходам от инвестиций и взносам на ИИС. Об особенностях ИИС Finfeel.ru рассказал Сергей Рогозин, руководитель по развитию инвестиционных и специальных продуктов УК «Альфа-Капитал».
«Изначальная цель создания ИИС — стимулирование притока средств розничных инвесторов на локальный рынок ценных бумаг. По своей сути ИИС является счетом, который предоставляет для инвесторов ряд налоговых преимуществ-льгот, которые недоступны при инвестировании через обычный брокерский счет. Такие льготы и вычеты позволяют улучшить итоговый финансовый результат инвестора. ИИС-1 и ИИС-2 справились со своей задачей «на отлично». Актуальная задача ИИС-3 это прежде всего стимулирование долгосрочных вложений в ценные бумаги российских компаний».
До 2024 года существовало два основных типа ИИС: ИИС с налоговым вычетом на взносы и ИИС с инвестиционным налоговым вычетом на доходы. Первый позволяет получить вычет при внесении средств, второй — не облагать налогом извлеченную прибыль.
Эксперт по финансовым рынкам Николай Солабуто рассказал о двух типах ИИС.
«У нас есть два типа счетов. По первому вы можете не платить налоги со своих доходов, образно с зарплаты, но на сумму налогов не более 53 000 рублей в год, если не снимете деньги в течение трех лет. И второй тип счета ИИС, где вы платите налоги с зарплаты, но не платите налоги с доходов, которые возникают от инвестиций в акции и облигации российских компаний, если инвестируете не более одного миллиона рублей в год и не снимаете денег со счета в течение трех лет. ИИС — это отличный инструмент накопить на достойную старость. Если вы откроете ИИС второго типа и будете на него зачислять каждый год хотя бы 50 000 в месяц до 68 лет, покупая акции российских компаний, то вам гарантирована безбедная старость».
По счетам двух первых типов важно соблюдать условия для сохранения льгот на ИИС: минимальный срок владения счетом 3 года, ограничение на совокупный годовой взнос (не более 1 млн рублей) и другие требования. При нарушении условий придется заплатить подоходный налог и пени.
С 2024 года появился новый тип — ИИС-3. Он объединил в себе возможности двух предыдущих — то есть оба налоговых вычета. С 2024 по 2026 год открыть его можно минимум на пять лет, а уже с 2027 года минимальный срок владения ежегодно будет увеличиваться на год, пока не достигнет 10 лет. Новый тип ИИС не имеет ограничения по сумме взноса за год.
С начала 2024 года открыть ИИС двух первых типов уже нельзя. Но можно преобразовать старые ИИС в новый ИИС-3 без потери срока владения.
ИИС открывается в брокерской компании или управляющей компании фондов. Для этого необходимо заключить соответствующий договор и предоставить комплект документов, включая договор на ведение ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет — отличный инструмент для инвесторов с долгосрочными целями, желающих аккумулировать средства и сократить налоговую нагрузку на инвестиционный доход. Главное — соблюдать правила и грамотно использовать предоставляемые инвестиционные возможности.
Как пользоваться индивидуальным инвестиционным счетом
После открытия индивидуального инвестиционного счета (ИИС) важно правильно им пользоваться, чтобы в полной мере получить налоговые льготы и преимущества этого инструмента.
Для владельцев ИИС первых двух типов — открытых до 2024 года — важно не превышать установленный лимит взноса в 1 млн рублей в год. Если вы работаете на ИИС с вычетом на взносы — обязательно сохраните квитанцию об оплате для последующего оформления вычета. Ежегодно подавайте декларацию 3-НДФЛ для получения инвестиционного налогового вычета в размере 13% от внесенных средств.
На ИИС можно покупать разные активы: акции, облигации, паи инвестфондов и другие инструменты. Распределите средства между различными инструментами для диверсификации и снижения рисков. Составьте грамотный инвестиционный портфель.
ИИС-3, открытый с начала 2024 года, поддерживает возможность получить оба налоговых вычета. При этом он не имеет лимита на ежегодный взнос. Инвестор может владеть тремя ИИС-3 одновременно, тогда как первые два типа позволяют пользоваться только одним счетом.
Обязательно соблюдайте все ограничения, установленные для вашего ИИС: минимальный срок владения счетом, лимит по взносам, требования по видам активов. В противном случае вы лишитесь налоговых льгот. При желании вы можете перевести ИИС из одной компании в другую.
При закрытии ИИС удостоверьтесь, что соблюдены все требования, оплатите необходимые налоги, если таковые будут. Проследите, чтобы все выведенные с ИИС средства поступили на ваш расчетный банковский счет.
Грамотное использование индивидуального инвестиционного счета позволяет законно уменьшить налоговую нагрузку, эффективно инвестировать на финансовых рынках и копить капитал для достижения долгосрочных финансовых целей. Главное — быть дисциплинированным и ответственным инвестором при работе с ИИС.
Какая польза от индивидуального инвестиционного счета
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) является отличным инструментом для долгосрочных инвесторов, предоставляя целый ряд преимуществ.
ИИС позволяет сформировать накопления для достижения долгосрочных финансовых целей. Средства на счете можно инвестировать в различные активы — акции, облигации, фонды. При грамотном подходе накопления будут расти за счет реинвестирования полученного дохода. Главное преимущество — льготный режим не ограничен по сроку, пока соблюдаются требования к счету.
Использование ИИС развивает инвестиционные навыки и финансовую грамотность. Инвестор самостоятельно принимает решения по выбору активов, управлению портфелем, оптимизации налогов и финансового планирования. Это крайне полезный опыт, который пригодится и в будущем.
Следующий положительный момент — широкий выбор предлагаемых инструментов инвестирования на ИИС. Помимо акций и облигаций, здесь доступны производные финансовые инструменты, биржевые фонды, структурные ноты и многое другое. Это расширяет возможности для диверсификации и достижения инвестиционных целей.
Еще один плюс ИИС — возможность переноса убытков на будущие периоды для уменьшения налоговой базы. То есть внутри счета инвестор может оптимизировать налогообложение доходов. Руководитель по развитию инвестиционных и специальных продуктов УК «Альфа-Капитал» Сергей Рогозин прокомментировал условия и возможности ИИС-3.
«В 2024-2026 годах ИИС-3 открывается на 5 лет. По истечении 5 лет инвестор сможет снизить свою налогооблагаемую базу по счетам ИИС-3 на сумму до 30 млн руб. Помимо этого, доступен ежегодный налоговый вычет на 400 000 рублей, т.е. 60 000 рублей, если инвестор уплачивает налоги по ставке 15% и 52 000 рублей, если по ставке 13%. Таким образом, выгода от использования ИИС-3 может составить до 4,5 млн руб. (30 млн руб. х 15%) за счет снижения налогооблагаемой базы + до 300 000 рублей (60 000 рублей х 5) за срок удержания счета. Стоит отметить, что ограничений на объем средств на ИИС-3 теперь нет. Следовательно, ИИС-3 становится особенно актуальным для всех категорий инвесторов, в особенности для состоятельных. Правильный подход к налоговой оптимизации и использование доступных инструментов существенно повышают эффективность вложений и итоговый финансовый результат».
Эксперт также отметил, что минусов у ИИС-3 практически нет.
«Денежные средства не блокируются — 5-летний срок не обязывает инвестора к удержанию инвестиций на протяжении всего срока. Но, например, новое ограничение ИИС-3 в виде запрета на покупку иностранных ценных бумаг для некоторых инвесторов может носить негативных характер. Дивиденды и купоны нельзя выводить на отдельный банковский счет – но, в то же время, регулярное реинвестирование дохода окажет позитивное влияние на результат инвестиций».
Открыть ИИС может любой гражданин РФ, ведущий трудовую деятельность и платящий подоходный налог. Индивидуальный инвестиционный счет — отличный способ не только накопить капитал, но и существенно сэкономить благодаря налоговым льготам.
